Задача: составить КУДиР, рассчитать ЕСХН, заполнить декларацию, оформить платежное поручение
Задание
ИП Иванов Иван Иванович с 01.01.2014 г. применяет Единый сельскохозяйственный налог.
Хозяйство владеет на праве собственности пастбищами в размере 10 гектар. Арендует сенокосные угодья 5 гектар. В хозяйстве работает 3 наемных работника.
В первом полугодии (январь-июнь 2014 г.):
Погашена задолженность поставщиков – 125 000 руб.
Выдана заработная плата – 270 000 руб.
Произведены отчисления в Пенсионный фонд – 50 000 руб.
Уплачен НДФЛ – 40 345 руб.
Скормлено скоту кормов на сумму 100 000 руб.
Приобретено и израсходовано ГСМ на сумму 125 000 руб.
Получена субсидия на сумму 1 500 000 руб.
Начислена амортизация на сумму 75 000 руб.
Оплачен кредит на сумму 10 000 руб.
Приобрело транспортное средство 1 ед. на сумму 1 000 000 руб. Расходы по доставке составили 10 000 руб. Срок эксплуатации равен 10 лет (120 мес.).
Во втором полугодии (июль-декабрь 2014 г.):
30 сентября уволен 1 человек
Погашена задолженность поставщиков – 125 000 руб.
Выдана заработная плата – 225 000 руб.
Произведены отчисления в Пенсионный фонд – 50 000 руб.
Уплачен НДФЛ – 33 621 руб.
Скормлено скоту кормов на сумму 100 000 руб.
Приобретено и израсходовано ГСМ на сумму 125 000 руб.
Продана готовая продукции (мясо, масло, картофель) на сумму 500 000 руб.
Начислена амортизация на сумму 75 000 руб.
Оплачен кредит на сумму 10 000 руб.
Приобрело продуктивный скот на сумму 650 000 руб. Молодняк 17 голов с общим весом 2 тонны. Стоимость живой массы молодняка 150 руб/кг.
На 31.12.2014 года хозяйство имеет:
Уставный капитал в размере 150 000 руб.;
Остаток корма на 1 100 000 руб., остаток готовой продукции – на сумму 200 000 руб.
Денежные средства на расчетном счете на сумму 300 000 руб., в том числе наличными в кассе 10 000 руб.
Задание:
1. Составить книгу учета доходов и расходов за 2014 год.
2. Рассчитать единый сельскохозяйственный налог за 1 полугодие 2014 год.
3. Оформить платежное поручение на оплату аванса единого сельскохозяйственного налога за 1 полугодие 2014 года.
4. Рассчитать единый сельскохозяйственный налог за 2 полугодие 2014 год.
5. Заполнить налоговую декларацию по единому сельскохозяйственном налогу за 2014 год.
6. Оформить платежное поручение на оплату единого сельскохозяйственного налога за 2014 год.
ИП Иванов Иван Иванович с 01.01.2014 г. применяет Единый сельскохозяйственный налог.
Хозяйство владеет на праве собственности пастбищами в размере 10 гектар. Арендует сенокосные угодья 5 гектар. В хозяйстве работает 3 наемных работника.
В первом полугодии (январь-июнь 2014 г.):
Погашена задолженность поставщиков – 125 000 руб.
Выдана заработная плата – 270 000 руб.
Произведены отчисления в Пенсионный фонд – 50 000 руб.
Уплачен НДФЛ – 40 345 руб.
Скормлено скоту кормов на сумму 100 000 руб.
Приобретено и израсходовано ГСМ на сумму 125 000 руб.
Получена субсидия на сумму 1 500 000 руб.
Начислена амортизация на сумму 75 000 руб.
Оплачен кредит на сумму 10 000 руб.
Приобрело транспортное средство 1 ед. на сумму 1 000 000 руб. Расходы по доставке составили 10 000 руб. Срок эксплуатации равен 10 лет (120 мес.).
Во втором полугодии (июль-декабрь 2014 г.):
30 сентября уволен 1 человек
Погашена задолженность поставщиков – 125 000 руб.
Выдана заработная плата – 225 000 руб.
Произведены отчисления в Пенсионный фонд – 50 000 руб.
Уплачен НДФЛ – 33 621 руб.
Скормлено скоту кормов на сумму 100 000 руб.
Приобретено и израсходовано ГСМ на сумму 125 000 руб.
Продана готовая продукции (мясо, масло, картофель) на сумму 500 000 руб.
Начислена амортизация на сумму 75 000 руб.
Оплачен кредит на сумму 10 000 руб.
Приобрело продуктивный скот на сумму 650 000 руб. Молодняк 17 голов с общим весом 2 тонны. Стоимость живой массы молодняка 150 руб/кг.
На 31.12.2014 года хозяйство имеет:
Уставный капитал в размере 150 000 руб.;
Остаток корма на 1 100 000 руб., остаток готовой продукции – на сумму 200 000 руб.
Денежные средства на расчетном счете на сумму 300 000 руб., в том числе наличными в кассе 10 000 руб.
Задание:
1. Составить книгу учета доходов и расходов за 2014 год.
2. Рассчитать единый сельскохозяйственный налог за 1 полугодие 2014 год.
3. Оформить платежное поручение на оплату аванса единого сельскохозяйственного налога за 1 полугодие 2014 года.
4. Рассчитать единый сельскохозяйственный налог за 2 полугодие 2014 год.
5. Заполнить налоговую декларацию по единому сельскохозяйственном налогу за 2014 год.
6. Оформить платежное поручение на оплату единого сельскохозяйственного налога за 2014 год.
Comments
-
Добрый день! По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. Все желающие смогут ответить на Ваш вопрос здесь, в этой теме, но только после того, как Вы предложите свой вариант решения.
